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[개인조정]개인결산 주요문의사항 세번째 FAQ

작성자: newgenmns

조회: 3406 등록일: 2017-05-19

<colgroup><col width="75" style="width: 56pt; mso-width-source: userset; mso-width-alt: 2400;" span="8">
 <col width="82" style="width: 62pt; mso-width-source: userset; mso-width-alt: 2624;">
 <tbody><tr height="26" style="height: 19.5pt;">
 <td width="682" height="26" style="border: 0px black; width: 510pt; height: 19.5pt; background-color: transparent;" colspan="9">개인
 결산 주요문의사항(FAQ)</td>
 </tr>
 <tr height="5" style="height: 3.75pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="5" style="border-width: 0px 0px 1pt; border-style: none none solid; border-color: black black windowtext; height: 3.75pt; background-color: transparent;" colspan="9">　</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="682" height="75" style="border-width: 1pt; border-style: solid; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 510pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(79, 129, 189);" colspan="9">[재무상태표]</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="75" height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 0.5pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: black windowtext windowtext; width: 56pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(252, 213, 180);">Q26</td>
 <td width="607" style="border-width: 0px 1pt 0.5pt 0px; border-style: none solid solid none; border-color: black black windowtext; width: 454pt; background-color: rgb(252, 213, 180);" colspan="8">결산을 하기 전에 재무상태표에서 12월만 조회하면 대차차액이 발생합니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 1pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: windowtext; height: 56.25pt; background-color: rgb(242, 242, 242);">A26</td>
 <td width="607" style="border-width: 0.5pt 1pt 1pt 0px; border-style: solid solid solid none; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 454pt; background-color: white;" colspan="8">결산을 하지 않고 회계기간 마지막 월로 [재무상태표]를 조회하게 되면 원가 및
 손익대체가 반영되지않아 무조건 대차차액이 발생합니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="75" height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 0.5pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: black windowtext windowtext; width: 56pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(252, 213, 180);">Q27</td>
 <td width="607" style="border-width: 0px 1pt 0.5pt 0px; border-style: none solid solid none; border-color: black black windowtext; width: 454pt; background-color: rgb(252, 213, 180);" colspan="8">결산을 완료 후에 재무상태표를 조회하면 대차차액이 발생합니다.</td>
 </tr>
 <tr height="225" style="height: 168.75pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="225" style="border-width: 0px 0.5pt 1pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: windowtext; height: 168.75pt; background-color: rgb(242, 242, 242);">A27</td>
 <td width="607" style="border-width: 0.5pt 1pt 1pt 0px; border-style: solid solid solid none; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 454pt; background-color: white;" colspan="8">1. 대차차액이 확인 방법 
 ① [전기분재무상태표]에 부채 및 자본에 331.자본금으로 입력이 되어 있어야 하는데 379.당기순이익 및 380.당기순손실로
 입력된것이 있는지 확인해야 합니다. 
 ② [전기분재무상태표]에 대차차액이 발생하는지 확인해야 합니다. 
 
 2. 합계잔액시산표 
 ① [일반전표입력]에서 결산 및 손익대체 분개를 삭제 후 [합계잔액시산표]를 조회하여 재고자산 계정을 확인합니다. (대변에 금액이
 있는경우 적요를 8.타계정으로 대체로 선택 하지 않은 전표, 제품계정코드가 전표에 바로 차변으로 분개된 경우 해당 금액은 원재료 등으로
 수정해야 합니다.) 
 ② 매출원가에 따른 해당 원가경비를 잘못 선택하여 입력한 전표가 있는지 혹은 원가 대체전 경비코드에 대변 금액이 있는 경우는 확인 후
 수정합니다. (제품매출원가 = 제조경비, 도급매출원가 = 도급경비, 분양매출원가 = 분양경비 등)위에 사항을 확인하여 수정 된 경우 [결산자료입력]에서
 다시 결산부터 순서대로 대체 합니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="75" height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 0.5pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: black windowtext windowtext; width: 56pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(252, 213, 180);">Q28</td>
 <td width="607" style="border-width: 0px 1pt 0.5pt 0px; border-style: none solid solid none; border-color: black black windowtext; width: 454pt; background-color: rgb(252, 213, 180);" colspan="8">세목코드를 사용 중인데 표준용 탭에서 세목코드로 사용한 계정이 반영되지 않습니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 1pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: windowtext; height: 56.25pt; background-color: rgb(242, 242, 242);">A28</td>
 <td width="607" style="border-width: 0.5pt 1pt 1pt 0px; border-style: solid solid solid none; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 454pt; background-color: white;" colspan="8">[계정과목및적요등록]에서 상단에 F8표준재무제표누락코드 확인 적용 후 재조회 합니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="75" height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 0.5pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: black windowtext windowtext; width: 56pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(252, 213, 180);">Q29</td>
 <td width="607" style="border-width: 0px 1pt 0.5pt 0px; border-style: none solid solid none; border-color: black black windowtext; width: 454pt; background-color: rgb(252, 213, 180);" colspan="8">퇴직보험예치금이 비유동부채에 퇴직급여충당부채와 동일하게 반영됩니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 1pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: windowtext; height: 56.25pt; background-color: rgb(242, 242, 242);">A29</td>
 <td width="607" style="border-width: 0.5pt 1pt 1pt 0px; border-style: solid solid solid none; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 454pt; background-color: white;" colspan="8">퇴직보험 예치금 반영 시 295.퇴직급여충당부채를 차감후에 잔액남으면 자산쪽으로 반영
 하고차감후 잔액이 없는 경우면 부채에 반영됩니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="75" height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 0.5pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: black windowtext windowtext; width: 56pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(252, 213, 180);">Q30</td>
 <td width="607" style="border-width: 0px 1pt 0.5pt 0px; border-style: none solid solid none; border-color: black black windowtext; width: 454pt; background-color: rgb(252, 213, 180);" colspan="8">당해 329.퇴직연금충당부채 계정 과 188.국민연금전환금 계정을 사용했는데
 비유동부채에 차감이되지 않습니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 1pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: windowtext; height: 56.25pt; background-color: rgb(242, 242, 242);">A30</td>
 <td width="607" style="border-width: 0.5pt 1pt 1pt 0px; border-style: solid solid solid none; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 454pt; background-color: white;" colspan="8">상단에 CF9 퇴직부채 합산여부에 [여]로 선택 후 재 조회 하시면 됩니다.</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td width="75" height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 0.5pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: black windowtext windowtext; width: 56pt; height: 56.25pt; background-color: rgb(252, 213, 180);">Q31</td>
 <td width="607" style="border-width: 0px 1pt 0.5pt 0px; border-style: none solid solid none; border-color: black black windowtext; width: 454pt; background-color: rgb(252, 213, 180);" colspan="8">제출용 탭에서 과목명을 수정하거나 어떤 계정과목이 합산되는 확인 가능한가요?</td>
 </tr>
 <tr height="75" style="height: 56.25pt; mso-height-source: userset;">
 <td height="75" style="border-width: 0px 0.5pt 1pt 1pt; border-style: none solid solid; border-color: windowtext; height: 56.25pt; background-color: rgb(242, 242, 242);">A31</td>
 <td width="607" style="border-width: 0.5pt 1pt 1pt 0px; border-style: solid solid solid none; border-color: windowtext black windowtext windowtext; width: 454pt; background-color: white;" colspan="8">상단에 F4 통합계정에서 제출용 명칭을 수정 하거나 해당 명칭을 클릭시 화면
 오른쪽에서 합산되는계정과목을 확인 및 추가, 수정이 가능합니다.</td>
 </tr>

</tbody></table>